首席执行官的头号工作是确保他的公司不会用完钱。

- 彼得·斯罗兹纳(Peter Kurzina),麻省理工学院斯隆商学院高级讲师

而已!达成更多交易,产生更多潜在客户,确保产品保持一流水平,培养生产性工作文化,增加收入–与确保银行中有现金相比,这些都是所有公司首席执行官的次要问题。

这样说来,很容易看出首席执行官每周应该看的头号指标是–现金周转。现金流量分析和管理意味着弄清楚有多少现金流入,有多少现金流出以及最重要的是为什么。

直接和间接现金流量表之间的区别

弄清现金流量表特别困难的原因是有两种主要方法。两种方法都始于不同的点,但是在考虑营业现金流量时得出相同的结论。这两种方法是:

直接– 从客户收到的现金开始,确定公司的现金流入来源和现金流出用途。直接现金流量表通常包括三个部分:

  • 操作– 正常业务运营的收支(工资,供应商付款等)

  • 投资– 购买或出售长期资产和投资。

  • 理财– 向债权人,股东和投资者借款并向其付款。例如,如果您从银行借钱,则将表示为与融资相关的现金。

间接– 所包含的信息不如直接方法那么多。使用此方法的公司从收益表中报告的净收入开始,然后进行反向计算并对该原始数字进行调整。调整将考虑所有非现金项目–包括信用付款–最终将总净收入转换为实际现金金额。将间接方法视为从应计制收益表转换为现金制收益表。间接现金流量表可能代表更好的收入数字,但对实际现金流量没有影响。

大多数公司依靠间接方法有两个原因–这是在Quickbooks中制作现金流量表的唯一方法,并且由于所有财务信息已经准备就绪,因此更易于准备。虽然这通常很好, 财务会计准则委员会(FASB)倾向于直接方法。更直接–核算有形现金流入和流出–从而使业务干系人和投资者更容易阅读和消化所得到的陈述。

希望使用Quickbooks中的直接方法准备现金流量表的公司陷入了困境。他们能做什么?

带有InsightSquared的Quickbooks 分析工具

Cash Waterfall报告是我们最新的Quickbooks 分析工具报告之一,提供了直接现金流量表的完整图片。该报告允许首席执行官–以及首席财务官和会计师–在任何给定时间段内都能完全了解其现金流量。这告诉首席执行官 字面上的一切 过去一周涉及现金交易。此报告中会跟踪所有流入和流出公司的现金。

从该虚构公司的Cash Waterfall报告中可以看到, 非常贵 经营公司有各种费用会影响公司的日常运营。支付给第三方供应商,公用事业公司,银行服务,清洁工和保险提供商的大量支出都需要公司投入其银行帐户。这一切甚至都没有增加薪水,这通常是任何公司最大的“现金支出”支出。

尽管收入可以抵消这些费用,但它们也没有公司每周累积的费用那样稳定。绝对不可或缺的是,CEO不要让他们的公司的现金用光,甚至接近现金! 他们需要定期查看Cash Waterfall报告 (至少每周一次),并将这些收入和支出与他们在银行中拥有的现金金额进行对帐。

如果一家公司刚刚成功完成一轮融资,那么无论现金流入和流出如何,注入的现金可能足以使他们保持一段时间的冲洗。但是,如果该公司是一家花了大部分流动资金的年轻创业公司,该怎么办?那时,首席执行官可能会更仔细地审查“现金瀑布”报告,并开始对公司真正需要花什么的问题提出棘手的问题。

 

无论您的公司是用现金充裕还是在计算最后的几分钱,对您的现金流保持密切关注都是至关重要的。直接现金流量表提供了有关公司现金流入和流出的更有价值和更全面的视图。在Quickbooks中不能这样做吗?请转到InsightSquared的Quickbooks 分析工具产品中的Cash Waterfall报告,以寻求帮助。

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